Zakon o osiguranju nn 30/15 reljić nada mag Zakon o osiguranju nn 30/15 reljić nada mag.oec za polaganje ispita za stečajnog upravitelja poslovi osiguranja • prestanak važenja dozvole • kapital društva za osiguranje • adekvatnost kapitala • matematičke pričuve • poslovne knjige i poslovna izvješća

poslovi osiguranja Poslovi osiguranja su sklapanje i ispunjavanje ugovora o neživotnom, odnosno ugovora o životnom osiguranju osim obveznih zdravstvenih, mirovinskih i socijalnih osiguranja Agencija pravilnikom detaljnije propisuje raspored vrsta rizika po skupinama i vrstama osiguranja.

neživotna osiguranja osiguranje od nezgode zdravstveno osiguranje, osiguranje cestovnih vozila, osiguranje robe u prijevozu osiguranje od požara i elementarnih šteta osiguranje od odgovornosti osiguranje kredita osiguranje jamstava koje pokriva osiguranje raznih financijskih gubitaka osiguranje troškova pravne zaštite osiguranje pomoći

životna osiguranja Životna osiguranja dijele se na sljedeće vrste osiguranja: 1. životna osiguranja su a) osiguranje života koje pokriva sljedeće rizike: -osiguranje života za slučaj doživljenja –osiguranje života za slučaj smrti b) rentno osiguranje C )dopunska osiguranja 2. osiguranje za slučaj vjenčanja 3. osiguranje života i rentno osiguranje 4. Tontine- sredstva pomoći preživjelim ili umrlih članova 5.osiguranje s kapitalizacijom isplate 6. upravljanje sredstvima zajedničkih mirovinskih fondova

prestanak važenja dozvole (1) Odobrenje za obavljanje poslova osiguranja, odnosno poslova reosiguranja društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje prestaje: po sili zakona 1. zaključenjem postupka likvidacije društva za osigur 2. danom otvaranja stečajnog postupka za osiguranje 3. danom prijenosa svih ugovora o osiguranju na drugo društvo za osiguranje 4. danom upisa statusne promjene u sudski registar 5. donošenjem odluke o prestanku društva za osiguranje

(2) U slučaju prestanka važenja odobrenja za obavlja --nje poslova osiguranja, odnosno poslova reosiguranja Agencija će donijeti rješenje o ukidanju odobrenja za obavljanje poslova osiguranja, odnosno poslova reosiguranja i o tome obavijestiti i nadležni trgovački sud. (3) Kada su ispunjeni uvjeti za prestanak ili ukidanje odobrenja za obavljanje poslova osiguranja u pojedinoj skupini, vrsti osiguranja odnosno riziku, Agencija će donijeti rješenje kojim će utvrditi prestanak važenja odobrenja kojim će ukinuti rješenje o izdavanju pojedinog odobrenja.

kapital društva za osiguranje Temeljni kapital (1) Temeljni kapital pri osnivanju društva za osiguranje i društva za reosiguranje ne smije biti manji od iznosa apsolutnog praga minimalnog potrebnog kapitala. 19.500.000 kn za neživotna osiguranja, 28.860.000 za životna osiguranja a 48.360.000 tj zbroj za društva koja rade sve poslove osiguranja Sredstva temeljnog kapitala ne smiju potjecati iz zajmova i kredita niti biti opterećena na bilo koji način.

Dionice (1) Dionice društva za osigur moraju glasiti na ime. (2) Dionice društva za osiguranje moraju biti u cijelosti uplaćene u novcu prije upisa osnivanja ili upisa povećanja temeljnog kapitala dioničkog društva za osiguranje u sudski registar. (3) Povlaštene dionice mogu biti do najviše 25 % ukupnih dionica društva za osiguranje (4) Dionice društva za osiguranje moraju biti izdane u nematerijaliziranom obliku. (5) Odredba ovoga članka ne primjenjuje se u slučaju pripajanja društva za osiguranje, odnosno u slučaju podjele društva za osiguranje.

adekvatnost kapitala Odobrenje za stjecanje kvalificiranog udjela Za stjecanje dionica društva za osiguranje potrebno je odobrenje Agencije. Sve fizičke, odnosno pravne dužne su prije stjecanja kvalificiranog udjela dobiti odobrenje Agencije za stjecanje kvalificiranog udjela Imatelj kvalificiranog udjela dužan je za svako daljnje stjecanje udjela u glasačkim pravima ili kapitalu društva za osiguranje na osnovi kojih stječe ili prelazi 20 %, 30 % ili 50 % udjela u glasačkim pravima ili kapitalu društva za osiguranje, odnosno ako bi društvo za osiguranje postalo njegovo društvo kćer, prethodno dobiti odobrenje Agencije za stjecanje kvalificiranog udjela.

(4) Ako imatelj kvalificiranog udjela namjerava otpustiti svoje dionice tako da bi se zbog toga njegov udjel smanjio ispod granice o kojoj je obavijestio Agenciju, dužan je i o tome prethodno obavijestiti Agenciju. (5) Odobrenje za stjecanje kvalificiranog udjela prestaje vrijediti ako namjeravani stjecatelj u roku od šest mjeseci od izvršnosti rješenja o odobrenju za stjecanje kvalificiranog udjela ne stekne udjel na koji se odobrenje odnosi, osim ako Agencija nije u rješenju kojim odobrava namjeravano stjecanje odredila krajnji rok do kojeg se namjeravano stjecanje mora provesti. Na zahtjev namjeravanog stjecatelja Agencija može produžiti rok za namjeravano stjecanje kvalificiranog udjela.

(6) Ako se udjel imatelja kvalificiranog udjela poveća zbog smanjenja kapitala društva na način da bude jednak ili prelazi 10 %, 20 %, 30 %, odnosno 50 %, kvalificirani imatelj dužan je podnijeti zahtjev Agenciji za daljnje stjecanje udjela u kapitalu ili glasačkim pravima u roku od 30 dana od dana kada je saznao ili morao saznati da se njegov udjel povećao zbog djelovanja društva za osiguranje, a ako to ne učini i ne ishodi odobrenje Agencije za stjecanje tog udjela na dio udjela koji je na taj način stekao, nema pravo glasa, a može mu se narediti da te dionice proda

(7) Iznimno, imatelj kvalificiranog udjela iz druge države članice nije obvezan prijaviti dosezanje granice od 30 % udjela kad se prijavljuje za stjecanje 33 % udjela. Imatelj kvalificiranog udjela iz druge države članice nije obvezan prijaviti smanjivanje udjela na granicu od 30 % kad je imao prijavljeno smanjivanje na 33 % udjela.

Imatelj kvalificiranog udjela može osoba rezime Imatelj kvalificiranog udjela može osoba Koja tri godine prije stjecanja nije imala više od 10 % udjela u kapitalu tog osigur. društva trgovačko društvo nad čijom imovinom nije otvoren stečaj koja nije bila na rukovodećim položajima nad čijom imovinom je otvoren stečaj koja ne obavlja dužnost u državnoj službi kojoj zbog nepoštivanja propisa nije oduzeto odobrenje za obavljanje određenih poslova koja nije pravomoćno osuđena za prekršaj ili kazneno djelo iz nadležnosti Agencije, Hrvatske narodne banke

Imatelj kvalificiranog udjela u društvu za osiguranje može biti osoba: 1) koja u razdoblju od tri godine prije stjecanja članstva u društvu za osiguranje nije imala više od 10 % udjela u temeljnom kapitalu društva za osiguranje ili društvu za reosiguranje, investicijskom društvu ili kreditnoj instituciji, mirovinskom društvu, mirovinskom osiguravajućem društvu ili društvu za upravljanje investicijskim fondovima, u vrijeme kada je tim društvima oduzeto odobrenje za obavljanje poslova osiguranja

2. trgovačko društvo, trgovac pojedinac ili obrtnik nad čijom imovinom nije otvoren ili proveden stečajni postupak ili pokrenut postupak predstečajne nagodbe 3. koja nije bila na rukovodećim položajima u trgovačkom društvu nad kojim je otvoren stečajni postupak, pokrenut postupak predstečajne nagodbe, donesena odluka o likvidaciji ili kojem je oduzeto odobrenje za obavljanje poslova osiguranja, osim ako Agencija utvrdi da ta osoba nije svojim postupanjem ili nepostupanjem pridonijela ovim okolnostima

4. koja ne obavlja dužnost u državnoj službi, odnosno koja ne obavlja dužnost u tijelu lokalne i područne samouprave 5. kojoj zbog nepoštivanja propisa nije oduzeto odobrenje za obavljanje određenih poslova koji su u nadležnosti Agencije ,HNB ili srodnih nadzornih tijela RH 6. koja nije pravomoćno osuđena za prekršaj ili kazneno djelo koje predstavlja grubo ili trajno kršenje propisa iz nadležnosti Agencije, Hrvatske narodne banke ili srodnih nadzornih tijela iz RH

matematičke pričuve 1) Društvo za osiguranje mora u vezi sa svim poslovima osiguranja, odnosno poslovima reosiguranja koje obavlja oblikovati odgovarajuće tehničke pričuve prem propisima namijenjene pokriću obveza iz ugovora o osiguranju, odnosno ugovora o reosiguranju i eventualnih gubitaka zbog rizika koji proizlaze iz poslova osiguranja, odnosno poslova reosiguranja

tehničke pričuve za kolebanje za sva osiguranja Rezime vrste pričuva tehničke pričuve za kolebanje za sva osiguranja Matematičke pričuve dužno je oblikovati kad obavlja poslove životnih osiguranja posebne pričuve za pokriće obveza iz ugovora o osiguranju mora izračunavati matematičku pričuvu posebno za svaki ugovor o osiguranju. Mora otvoriti zaseban račun preko kojeg će isključivo primati uplate i isplate iz poslova u svezi s imovinom za pokriće matematičkih pričuva matematičke pričuve matematičke pričuve dužno odvojiti od svoje imovine osigurati uknjižbu predmeta osiguranja u korist imovine za pokriće matematičke pričuve. nad sredstvima koja se drže na tom računu ne može se provesti ovrha ta sredstva ne ulaze u stečajnu masu

vrste tehničkih pričuva (2) Društvo za osiguranje dužno je oblikovati sljedeće vrste tehničkih pričuva 1. pričuve za prijenosne premije 2. pričuve za bonuse i popuste 3. pričuve šteta 4. matematičke pričuve 5. posebne pričuve 6. pričuve za kolebanje šteta 7. druge tehničke pričuve prema računovodstvenim propisima.

(3) Društvo za osiguranje dužno je oblikovati tehničke pričuve za kolebanje za sva osiguranja (4) Matematičke pričuve dužno je oblikovati kad obavlja poslove životnih osiguranja, (5) Društvo za osiguranje koje obavlja poslove životnih osiguranja dužno je oblikovati i posebne pričuve za pokriće obveza iz ugovora o osiguranju (6) Agencija pravilnikom propisuje način obračuna tehničkih pričuva prema računovodstvenim propisima

Matematičke pričuve (1) Matematičke pričuve oblikuju se u visini sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih obveza društva za osiguranje na temelju sklopljenih ugovora o osiguranju umanjenu za sadašnju procijenjenu vrijednost budućih premija koje će biti uplaćene na temelju ovih ugovora o osiguranju. (2) Matematičke pričuve izračunavaju se primjenom odgovarajućeg vrednovanja koje uzima u obzir sve buduće obveze uključujući: 1. zajamčene isplate 2. bonuse bez obzira na to u kojem su obliku izraženi 3. druga prava na temelju ugovora o osiguranju 4. troškove, uključujući provizije

(1) Društvo za osiguranje dužno je osigurati da središnje klirinško depozitarno društvo otvori zaseban račun vrijednosnih papira na kojem se vode podaci koji su sastavni dio imovine za pokriće matematičke pričuve. (3) društvo mora uzimati u obzir i metode vrednovanja imovine namijenjene za pokriće matematičke pričuve. (4) Društvo za osiguranje mora izračunavati matematičku pričuvu posebno za svaki ugovor o osiguranju. (5) Kada ugovaratelj ima na temelju ugovora o osiguranju pravo na isplatu otkupne vrijednosti, matematička pričuva oblikovana u vezi s tim ugovorom ne smije biti manja od otkupne vrijednosti. (6) Ako ugovorom o životnom osiguranju jamči određeni prinos na ulaganja, društvo za osiguranje dužno je oblikovati i matematičku pričuvu za pokriće zajamčenih isplata u vezi s tim ugovorima

Pričuve za kolebanje šteta (1) Pričuve za kolebanje šteta namijenjene su izravnanju neravnomjernog nastajanja štetnih događaja. (2) Društvo za osiguranje može oblikovati pričuve za kolebanje šteta u onim vrstama osiguranja za koje se na temelju statistike mogu očekivati značajnija odstupanja godišnjeg iznosa šteta. (3) Pričuve za kolebanje šteta oblikuju se na temelju odstupanja kvote šteta obračunskog razdoblja od prosječne kvote šteta u promatranom razdoblju.

POSEBNE ODREDBE KOJE SE ODNOSE NA IMOVINU ZA POKRIĆE MATEMATIČKE PRIČUVE Društvo za osiguranje je imovinu za pokriće matematičke pričuve dužno odvojiti od svoje imovine Društvo za osiguranje dužno otvoriti račun preko kojeg će isključivo primati uplate i obavljati isplate iz poslova u svezi s imovinom za pokriće matematičke pričuve, nad sredstvima koja se drže na tom računu ne može se provesti ovrha ta sredstva ne ulaze u stečajnu ili likvidacijsku masu ni stečajnu ili likvidacijsku masu društva za osiguranje ni institucije koja obavlja platni promet.

Odvajanje ulaganja u vrijednosne papire Društvo za osiguranje može povjeriti financijske instrumente na pohranu i administriranje nekoj kreditnoj instituciji pri čemu je dužno osigurati da se imovina za pokriće matemat pričuve evidentira na posebnom skrbničkom računu. (3) dužno je vrijednosne papire kojima se ne trguje na tržištu, a koji su izdani u materijaliziranom obliku, povjeriti na pohranu i administriranje kreditnoj instituciji koja ima odobrenje za obavljanje poslova pohrane i administriranja financijskih instrumenata (4) ta Kreditna institucija dužna je Agenciji, dostaviti podatke o financijskim instrumentima koji su joj povjereni na pohranu i administriranje.

Ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve u depozite i zajmove (1) Društvo za osiguranje dužno je u svezi s ulaganjem imovine za pokriće matematičke pričuve u depozite kod kreditne institucije, ili u zajmove dane zajmoprimcu sklopiti ugovor s kreditnom institucijom odnosno zajmoprimcem iz kojeg mora biti vidljivo da se navedeni ugovor odnosi na imovinu za pokriće matematičke pričuve. (2) Kada je zajam osiguran garancijom kreditne institucije, odnosno vrijednosnim papirima, odnosno na neki drugi način, društvo za osiguranje dužno je osigurati uknjižbu predmeta osiguranja u korist imovine za pokriće matematičke pričuve.

poslovne knjige i poslovna izvješća (1) Društvo za osiguranje dužno je voditi poslovne knjige, u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o računovodstvu,te drugim važećim propisima i standardima struke. (2) dužno je poslovne knjige i poslovnu dokumentaciju voditi na način koji omogućuje, u provjeru posluje li društvo za osiguranje u skladu s propisima i standardima struke.

Propisi o izvještajima Agencija će pravilnikom detaljnije propisati: 1. oblik i sadržaj financijskih i drugih izvještaja društva za osiguranje za potrebe Agencije te način i rokove dostavljanja tih izvještaja Agenciji 2. oblik i sadržaj godišnjeg izvješća i konsolidiranog godišnjeg izvješća te rokove njihova javnog objavljivanja i dostavljanja Agenciji.

Dostavljanje izvještaja Agenciji i njihovo objavljivanje (1) Društvo je dužno Agenciji najkasnije u roku od četiri mjeseca od isteka poslovne godine dostaviti sljedeća izvješća: 1. revizorsko izvješće o obavljenoj reviziji godišnjih financijskih izvještaja, i te financijske izvještaje, 2. godišnje izvješće i konsolidirano godišnje izvješće (2) Poslovna godina jednaka je kalendarskoj godini. (3) dužno je financijske izvještaje objaviti na svojim mrežnim stranicama u roku od pet mjeseci od isteka poslovne godine. (4) Matično društvo dužno je objaviti izvještaje za grupu (5) Podružnica društva za osiguranje iz druge države dužna je objaviti godišnje financijske izvještaje i konsolidirane godišnje financijske izvještaje svojeg osnivača najkasnije u roku od 15 dana od isteka roka za objavu tih izvještaja u državi sjedišta osnivača

(6) Izvještaji društva iz druge države sastavljaju se u skladu s propisima države sjedišta osnivača (7) Društvo za osiguranje, matično društvo za osiguranje, podružnica društva za osiguranje iz druge države članice te podružnica društva za osiguranje iz treće države dužno je na svojim mrežnim stranicama imati objavljene godišnje financijske izvještaje najmanje za posljednjih pet poslovnih godina ili kraće ako društvo za osiguranje, posluje kraće od pet godina.

Mišljenje imenovanog ovlaštenog aktuara uz godišnje izvješće Društvo za osiguranje dužno je dostaviti Agenciji i izvješće imenovanog ovlaštenog aktuara s mišljenjem o oblikovanju i dostatnosti premija i tehničkih pričuva prema računovodstvenim propisima u skladu s odredbama ovoga Zakona, odnosno na temelju njega donesenih propisa. Hvala na pažnji, sretno na ispitu Reljić nada mag.oec